Niniejsza instrukcja zawiera opis prac nad tworzeniem dokumentów „Zwrot towaru od klienta” w systemie 1C: Trade Management utworzonym na platformie 1C: Enterprise i jest przeznaczony dla użytkowników standardowego systemu. Po zapoznaniu się z nim będziesz mógł samodzielnie utworzyć i opublikować wymagane dokumenty, czyli przetworzyć zwrot towaru w 1C. Konfiguracja systemu, w której utworzono przykłady: „Zarządzanie handlem”, wydanie 11 (11.4.3.126).

Szczegóły dokumentu

Jeśli z jakiegoś powodu produkt nie jest odpowiedni dla kupującego, można i należy go zwrócić sprzedawcy. Klient inicjuje ten zwrot w dogodny dla siebie sposób - telefonicznie, mailowo. pocztą, osobiście. W standardowej funkcjonalności systemu 1C UT możliwe jest odzwierciedlenie tej transakcji biznesowej.

W konfiguracji Zarządzanie handlem dostępne są 3 rodzaje operacji, w ramach których można przetworzyć zwrot produktu:

  • Zwrot towaru od kupującego (handel detaliczny)
  • Zwrot towaru od agenta komisowego
Niniejsza instrukcja zawiera szczegółowy opis pracy z dokumentem „Zwrot towaru w 1C 8.3 od klienta” z operacją zwrotu od klienta (klient jest osobą prawną). Niniejsza instrukcja nie obejmuje operacji zwrotów dokonywanych przez agentów prowizyjnych i kupujących detalicznych.

Tworzenie dokumentu

Dziennik dokumentów zwrotów klientów znajduje się w miejscu pracy „Sprzedaż” – „Zwroty i korekty” – „Dokumenty zwrotu”. Dokument można utworzyć na następujące sposoby:

  1. Ręcznie z miejsca pracy;
  2. Na podstawie dokumentu podstawowego („Sprzedaż towarów i usług”, „Wniosek o zwrot”).

Nadzienie zależy również od metody.

Tworzenie z obszaru roboczego

Pierwsza metoda tworzenia odbywa się poprzez „Zwroty i korekty” – „Zwrot dokumentów” – „Utwórz”:


Po kliknięciu podświetlonego przycisku „Utwórz” – „Zwrot od klienta” otwiera się nowe okno umożliwiające utworzenie dokumentu „Zwrot towaru od klienta”. Wszystkie części tabelaryczne z wyjątkiem daty i opcji odszkodowania nie są wypełnione, dlatego należy wypełnić wszystkie szczegóły dokumentu i jego części tabelarycznej (mogą się różnić w zależności od rodzaju operacji).

Przybory:

Organizacja– nazwa zostanie automatycznie wpisana w to pole, jeśli w systemie prowadzone są zapisy dla jednej organizacji na raz. Jeśli system prowadzi ewidencję kilku organizacji, należy wybrać z katalogu organizacji tę żądaną, czyli tę, do której towar zostanie zwrócony od klienta. Prowadzenie ewidencji w systemie w imieniu jednej lub większej liczby organizacji konfiguruje się w sekcji: „Dane podstawowe i administracja” – „Konfiguracja danych podstawowych i sekcji” – „Przedsiębiorstwo” – „Kilka organizacji (sprawdzone)”.

Klient– należy wybrać klienta z katalogu partnerów (klientów).

Kontrahent– pole zostanie automatycznie wypełnione po wybraniu klienta. Jeżeli w systemie utworzono „Partnera (Klienta)”, a nie utworzono „Kontrahenta”, to w katalogu partnerów (klientów) należy utworzyć kontrahenta.

Magazyn– należy wybrać magazyn z katalogu „Magazyny i sklepy”.

Porozumienie– przy ich korzystaniu należy wybrać umowę. Po wybraniu organizacji i klienta, lista umów będzie dostępna do wyboru w rozwijanej liście po kliknięciu przycisku:



Odszkodowanie– możliwość rozliczenia nadwyżki kwoty zwrotu nad spłacanym zadłużeniem. Pole nie jest dostępne do wyboru do momentu wypełnienia części tabelarycznej dokumentu „Produkty”. Po wypełnieniu części tabelarycznej pole to staje się dostępne do zmian.

Możliwe opcje wypełnienia:

  • Zwrot środków (po zarejestrowaniu zwrotu towaru sporządzany jest dokument „Odpisanie bezgotówkowego DS”, za pomocą którego rejestrowany jest zwrot środków klientowi);
  • Zostaw jako zaliczkę (środki nie są zwracane klientowi, ale po zwróceniu towaru klientowi środki można potrącić jako zaliczkę na każdą inną transakcję, na przykład jako zaliczkę na zamówienie klienta lub jako płatność za fakturę wysyłkową). Kwota zwrotu zmniejsza aktualne zadłużenie Klienta. Zadłużenie do spłaty wskazane jest w wykazie wzajemnych rozliczeń (otwieranym za pomocą hiperłącza „Obniżenie zadłużenia Klienta”).



W oknie, które zostanie otwarte, możesz dodać dokument rozliczeniowy (zamówienie klienta, umowa, zwrot towaru od klienta), zgodnie z którym zadłużenie klienta zostanie zmniejszone. Dokument wypełnia się z listy dostępnych obiektów osadniczych.

Część tabelaryczną można wypełnić:

  • Ręcznie linia po linii: należy kliknąć przycisk „Dodaj”, wybrać żądane produkty z katalogu „Nomenklatura” oraz wpisać ilość i koszt. Aby automatycznie uzupełnić informacje o dokumentach sprzedaży, możesz skorzystać z polecenia „Wypełnij” – „Wypełnij dokumenty sprzedaży i ceny”. Program automatycznie uzupełni informacje o dokumentach sprzedaży oraz cenie po jakiej sprzedano zwracany towar;
  • Korzystanie z okna dialogowego wyboru„Wypełnij” – „Wybierz produkty” dodaje produkty z dokumentów sprzedaży.


Otworzy się nowe okno dialogowe zawierające listę wszystkich dokumentów sprzedaży za wybrany okres. Wybierz żądany towar* do zwrotu zaznaczając pola i klikając przycisk „Przenieś do dokumentu” w celu wypełnienia części tabelarycznej dokumentu „Zwrot towaru od klienta”.



*Dla wygody możesz użyć zaznaczenia (Ctrl, Ctrl + A, Shift), przenieść lub wykluczyć dużą liczbę elementów. Przy wyborze towaru ilość się nie zmienia, ilość zwracanego towaru możesz dostosować w części tabelarycznej zwrotu od klienta. Koszt jest uzupełniany automatycznie z dokumentu sprzedaży.

  • Z pliku zewnętrznego. W tym celu należy skopiować kolumny do tabeli z zewnętrznego pliku (Excel, Word) poprzez schowek. Należy wypełnić jedną z kolumn: „Kod kreskowy”, „Kod”, „Artykuł” lub „Nomenklatura”.

Produkt zwracany jest do magazynu zgodnie z ustawieniami kosztów określonymi w linii produktów. Za pomocą okna dialogowego „Wypełnienie” – „Koszt wypełnienia” można określić sposób wyznaczania wybranych linii:




*W przypadku ręcznej wersji metody ustalania kosztów, jeśli w określonym terminie ceny dla wybranego rodzaju ceny nie zostaną zarejestrowane, kwoty nie zostaną przeliczone, co zostanie wskazane w odpowiedniej linii informacyjnej.

Ustawianie waluty rachunkowości zarządczej znajduje się: „Dane podstawowe i administracja” – „Ustawianie danych podstawowych i sekcji” – „Przedsiębiorstwo” – „Waluty” – „Waluta rachunkowości zarządczej”. Tego ustawienia nie można konfigurować dla systemu jako całości ani dla organizacji.

Ważne do zapamiętania! Wskazanie dokumentu sprzedaży w sekcji tabelarycznej nie jest warunkiem zaksięgowania dokumentu, zaleca się jednak jego wskazanie w celu prawidłowego odzwierciedlenia, rozliczenia i automatycznego wypełnienia pól w części tabelarycznej.

Dodatkowe pola:

Menedżer– jest wypełniany automatycznie. W razie potrzeby możesz zmienić użytkownika.

Umowa– wypełniane podczas korzystania z transakcji.

Poddział– wypełniane automatycznie przez menadżera lub wybierane ręcznie.

Osoba kontaktowa– wypełniane z listy osób kontaktowych kontrahenta.

Grupa fin. rozliczanie rozliczeń– wypełniane z listy wcześniej wprowadzonych grup finansowych. księgowość. Pole jest opcjonalne, wykorzystywane do analityki rozliczeń finansowych z kontrahentami. W razie potrzeby możesz utworzyć nową grupę ustawień w wyświetlonym oknie dialogowym. Można wypełnić automatycznie na podstawie szczegółów wybranej umowy pomiędzy organizacją a kontrahentem.

Numer dokumentu przychodzącego– wpisać ręcznie numer dokumentu papierowego, na podstawie którego został zwrócony towar.

Waluta– wybierz walutę dokumentu. Wypełniane automatycznie z umowy/porozumienia pomiędzy kontrahentem a organizacją.

Zapłata– wybierz płatność (w rublach, w walucie obcej). Wypełniane automatycznie z umowy pomiędzy kontrahentem a organizacją.

Operacja– jest określany automatycznie przy wyborze typu operacji podczas tworzenia dokumentu.

Opodatkowanie– wybierz jedną z opcji: „Sprzedaż podlega VAT”, „Sprzedaż nie podlega VAT”, „Sprzedaż podlega UTII”.

Cena zawiera podatek VAT– gdy flaga jest włączona, podawane są ceny z podatkiem VAT, gdy flaga jest wyłączona, ceny są naliczane dodatkowo do ceny towaru.

Zwrot przekazanych opakowań wielokrotnego użytku– przy rozliczaniu towarów i posiadaniu w systemie towarów typu „Kontenery” dokument można uzupełnić o kontenery i uwzględnić ich przybycie na magazyn.

Za opakowanie pobierana jest kaucja– flaga ta jest włączana ręcznie, a jeśli warunki pracy z kontenerami są określone w umowie pomiędzy organizacją a kontrahentem, to flaga zostanie ustawiona automatycznie przy wyborze umowy w dokumencie zwrotnym.


Zapisz dokument klikając „Nagraj” (jeśli chcesz kontynuować pracę z dokumentem). Dokonaj zwrotu pieniędzy, klikając „Opublikuj” (jeśli chcesz kontynuować pracę z dokumentem). Jeśli nie planujesz dalszej pracy z dokumentem, kliknij „Opublikuj i zamknij”.

Dodatkowa funkcjonalność

Jeśli to konieczne załączyć do dokumentu jeden lub więcej plików, należy wybrać zakładkę „Pliki” i kliknąć przycisk „Dodaj” na pasku narzędzi:


Możesz załączyć plik (na przykład skan dokumentu) wczytując gotowy plik z dysku. Plik wybiera się za pomocą standardowego okna dialogowego.


Później, po pobraniu, plik może zostać edytowane. Zapisywane są wersje plików (pola „Data modyfikacji”, „Zmodyfikowano”). Załączone pliki można także rozmieszczać w folderach, przeglądać, edytować, wysyłać do drukarki oraz pocztą elektroniczną (podczas konfigurowania klienta pocztowego w systemie).

Funkcjonalność dostępna do pracy podpisy elektroniczne(zgodnie z ikoną jak na rysunku poniżej), jednak wymaga to dodatkowej konfiguracji:


Jeśli zajdzie taka potrzeba utwórz zadanie Zgodnie z tym dokumentem każdy użytkownik systemu musi wprowadzić zadanie na podstawie dokumentu zwrotnego:



  • Ćwiczenia– wymagane pole tekstowe do wypełnienia (np. „Sprawdź jakość produktu”).
  • Wykonawca– pole wymagane do wypełnienia, w którym należy wybrać executora z katalogu „Użytkownicy” lub z katalogu „Role Wykonawcy” (w tym przypadku zadanie zostanie wysłane do tych użytkowników, którzy mają skonfigurowaną konkretną rolę).
  • Termin– należy wpisać datę i godzinę ręcznie lub wpisać z kalendarza.
  • Sprawdź flagę postępu– po wykonaniu zadania przez wykonawcę, autor zadania otrzyma przypomnienie o sprawdzeniu wykonania (na pulpicie użytkownika podczas otwierania systemu).

Zadania utworzone wcześniej dla dokumentu można przeglądać otwierając zakładkę „Zadania”. Można je zmieniać - oznaczyć wykonanie, anulować zadanie, przekierować zadanie, przyjąć do wykonania, utworzyć na jego podstawie dodatkowe zadanie, można także ustawić przypomnienie o tym zadaniu na pulpicie systemu dla bieżącego użytkownika.

Jeśli to konieczne, możesz utwórz notatkę bieżącego użytkownika systemu na pulpit. Notatkę możesz utworzyć w zakładce dokumentu „Moje notatki”, klikając przycisk „Utwórz”. Notatki odbijają się na pulpicie użytkownika i pomagają nie zapomnieć o zaplanowanych czynnościach.

Tak więc dokument „Zwrot towaru od klienta” jest wypełniony i wysłany. Jeśli w zeznaniu określisz kilka dokumentów sprzedaży, zostaną one odzwierciedlone w strukturze raportowania.

Z dokumentu bazowego

Rozważmy drugi, prostszy sposób tworzenia dokumentu, który jednocześnie pomaga uniknąć błędów przy wypełnianiu, a także przyspiesza proces tworzenia i wysyłania dokumentu.

W dowolny dogodny sposób musisz znaleźć i otworzyć dokument bazowy (na przykład „Sprzedaż towarów i usług”) z arkusza dokumentów lub przechodząc do niego zgodnie ze strukturą podporządkowania.

Po otwarciu dokumentu bazowego należy kliknąć przycisk „Wprowadź na podstawie”:


Dzięki tej metodzie tworzenia dokumentu wszystkie zakładki i część tabelaryczna zostaną wypełnione automatycznie. W razie potrzeby dokument można dostosować.

Dodatkowe funkcje

Korzystanie z próśb o zwrot to opcja systemowa zawarta w sekcjach „Dane podstawowe i administracja” – „Ustawianie danych podstawowych i sekcji” – „Sprzedaż” – „Sprzedaż hurtowa” – „Zwrot wniosków (sprawdzonych)”. Z aplikacji można korzystać podczas pracy z opcjami „Zamów z magazynu” i „Na zamówienie”. Utworzona aplikacja jest kontrolowana za pomocą statusów. Można go utworzyć jako odrębny dokument lub na podstawie dokumentu sprzedaży. Wniosek może być podstawą do wypełnienia zwrotu towaru od Klienta (wraz z dokumentami uzupełniającymi typu „Sprzedaż towarów i usług” itp.).

Korzystając z bloku „Jakość” w systemie, produkt zwrócony od klienta może zostać zarejestrowany jako produkt o innej jakości („Dobry”, „Towar limitowany”) i wprowadzony do magazynu. W tym celu należy skorzystać z przycisku znajdującego się w zakładce „Towary” dokumentu „Zwrot towaru od klienta” – „Zwrot towaru o różnej jakości.” Następnie w dokumencie pojawiają się dodatkowe kolumny: „Produkt został wcześniej wysłany” oraz „Produkt jest zwracany w innej jakości”.

W przypadku linii z towarem wadliwym należy zaznaczyć pole w polu „Towar” (w grupie „Zwracany jest produkt o innej jakości”) i wybrać towar o innej jakości. Aby wybrać produkt o innej jakości, otworzy się formularz „Wybierz produkt o innej jakości”, w którym należy wybrać produkt o innej jakości (jeśli został wcześniej utworzony w systemie) lub utworzyć i wybrać To.

Powrót do magazynu innego niż magazyn wysyłkowy można przeprowadzić, jeśli firma nie pracuje nad jakością, ale chce odzwierciedlić zwrot towaru bezpośrednio do osobno przydzielonego magazynu złomu. Tutaj musisz zmienić magazyn w nagłówku, a następnie opublikować dokument. Dzięki temu wygodne będzie śledzenie wszystkich wadliwych towarów w wadliwym magazynie.

Zwrot importowanego towaru jest konieczne w przypadku, gdy system realizuje wysyłki towarów importowanych z obowiązkowym podaniem numeru zgłoszenia celnego i kraju pochodzenia. W dokumencie zwrotu należy wskazać dokument, który odnotował sprzedaż zwracanego produktu. Informacje o tym, jakie produkty zostały zwrócone przez Klienta, można sprawdzić po zaksięgowaniu dokumentu zwrotu, klikając przycisk „Otwórz typy zapasów” z grupy poleceń „Więcej”.

Zwrot towaru do magazynu, w którym zachowany jest schemat obiegu dokumentów zamówień. Rejestracja faktycznego odbioru zwracanego towaru w magazynie uzależniona jest od magazynu, do którego zwracany jest towar:

  • Jeżeli magazyn nie stosuje schematu zamówień do przyjęcia towaru, faktyczny odbiór towaru do magazynu zostanie wydany w momencie zaksięgowania dokumentu „Zwrot towaru od klienta”;
  • Jeżeli magazyn stosuje schemat zamówień do przyjęcia towaru, wówczas faktyczny odbiór towaru w magazynie jest sformalizowany za pomocą dokumentu „Zamówienie odbioru towaru”. W tym wypadku dokumentem „Zwrot towaru od Klienta do magazynu zamówień” jest zlecenie przyjęcia towaru.

Po zaksięgowaniu dokumentu, w sekcji „Magazyn i dostawa” – „Magazyn zamówienia” – „Przyjęcie” wyświetli się informacja dla jakich zwrotów należy wystawić dyspozycję odbioru:


Aby utworzyć zlecenie odbioru towaru należy kliknąć przycisk „Utwórz zamówienie”. Dokument „Zamówienie odbioru towaru” zostanie wypełniony automatycznie, należy jednak wypełnić faktyczną ilość (polecenie „Wypełnij” - „Tylko ilość”) i następnie zaksięgować dokument.

Jeżeli w ustawieniach magazynu zamówień ustawiona jest flaga „Statusy zamówień przychodzących”, to towar pojawi się w magazynie po zaksięgowaniu dokumentu „Zamówienie przyjęcia towaru” w statusie „Przyjęte” (poprzednie statusy: „Do odbioru”, „W postęp”, „Wymagane przetwarzanie”). W poprzednich statusach produkt nie będzie pojawiał się na saldach magazynowych. W przypadku nie wykorzystania statusów zamówień przychodzących, towar będzie dostępny w magazynie od razu po zaksięgowaniu dokumentu „Zamówienie przyjęcia towaru”.

Dlatego sprawdziliśmy, jak zwrócić towar w konfiguracji 1C, Trade Management, na dwa sposoby: ręcznie i przy użyciu dokumentu podstawowego.

3.0 jest produkowany w następujących typowych przypadkach:

    kupujący zwraca towar nieodpowiedni/wadliwy;

    kupujący zwraca sprzęt;

    kupujący zwraca kontener;

    agent/agent komisowy zwraca towar.

Aby odzwierciedlić te operacje w bazie danych przedsiębiorstwa, udostępniany jest dokument „Zwrot towaru od kupującego”. Można go wprowadzić na dwa sposoby: na podstawie dokumentu sprzedaży lub raportu sprzedaży detalicznej lub ręcznie.

Utworzenie zwrotu towaru od kupującego w 1C na podstawie raportu sprzedaży lub sprzedaży detalicznej jest najłatwiejszym i najszybszym sposobem jego przetworzenia. W tym przypadku dane szczegółowe, kosztowe i inne uzupełniane są automatycznie z dokumentu sprzedaży.

Rozważmy ręczną metodę wypełnienia zwrotu towaru od kupującego. Na liście operacji w zakładce „Sprzedaż” należy wybrać odpowiedni rodzaj operacji „Zwrot towaru od klientów”. Na otwartej liście dokumentów zwrotu musisz utworzyć nowy zwrot. W tym celu należy wybrać żądany typ dokumentu z rozwijanej listy przycisku „Wróć”:

Jeśli produkt zostanie do nas zwrócony, wybierz opcję „Sprzedaż, prowizja”. W formularzu, który się otworzy, należy wypełnić pola wskazując magazyn, w którym zostanie zaksięgowany zwracany towar, rodzaj ceny (dane te znajdują się w umowie sprzedaży, ustawienia dla kontrahenta, w razie potrzeby można je zmienić bezpośrednio z poziomu dokumentu), waluta, w której dokonano płatności na podstawie umowy.

Niezależnie od rodzaju zwrotu, nagłówek dokumentu wypełnia się w ten sam sposób.

Dalsze uzupełnianie uzależnione jest od rodzaju zwrotu. Rozważmy wszystkie opcje osobno.

Zwrot nieodpowiedniego/wadliwego towaru do 1C: Księgowość

Można tego dokonać na dwa sposoby: ze wskazaniem dokumentu sprzedaży lub bez. Na początek przyjrzyjmy się wypełnieniu dokumentu, gdy nie jest określony dokument sprzedaży. Utwórz nowy zwrot, wybierz typ „Sprzedaż, prowizja”, uzupełnij nagłówek. Przejdźmy do części tabelarycznej.

Tutaj ważne jest, aby zwrócić uwagę na wskazanie ceny (jest to cena, za jaką zwracamy produkt); przy ustalaniu ilości program automatycznie przeliczy kwotę. Dług kontrahenta wobec naszej organizacji zostanie zmniejszony o tę kwotę (ponieważ towar został nam zwrócony). Następnie należy podać koszt własny - zgodnie z tymi danymi towar zostanie odzwierciedlony w księgowości na 41 rachunkach i zwrócony do magazynu. Koszt własny w przypadku braku dokumentu sprzedaży jest wskazywany ręcznie.

Należy pamiętać, że w przypadku przedsiębiorstw objętych uproszczonym systemem podatkowym przy zwrocie należy wskazać, czy zwracany produkt zostanie uwzględniony w akceptowanych wydatkach w momencie sprzedaży. W tym celu wprowadza się dane w polu „Wydatki (OU)”.

Wypełniając pola, sam program 1C zastąpi rachunki księgowe, przychody i wydatki oraz rachunek VAT z charakterystyk pozycji przyjętych do zwrotu do 1C. Wypełniony dokument zostaje zaksięgowany, po czym widoczne są następujące transakcje:

Rozważmy teraz przypadek wskazania dokumentu sprzedaży (do tego służy specjalne pole „Dokument wysyłki”). Wprowadźmy dane dotyczące sprzedaży lub sprzedaży detalicznej¸, po czym po kliknięciu przycisku „Wypełnij” program automatycznie wypełni część tabelaryczną zawierającą koszt towaru:

Część tabelaryczna zostanie wypełniona całkowicie zgodnie z dokumentem wysyłkowym. W razie potrzeby możesz dostosować ilość zwracanego towaru i usunąć dowolny artykuł, jeśli faktycznie nie został zwrócony.

Jeżeli dokumentem wysyłki jest raport sprzedaży detalicznej, w strukturze dokumentu pojawi się 1C PKO, zgodnie z którym środki zostaną zwrócone kupującemu.

Zwrot sprzętu do 1C:Księgowość

Kupujący może zwrócić sprzęt organizacji. Możesz również wystawić taki zwrot w 1C, używając dokumentu o tej samej nazwie, ale podczas jego tworzenia wybierz typ „Sprzęt”:

Część tabelaryczną wypełnia się analogicznie jak przy zwrocie towaru. Można to zrobić ręcznie dodając nowe wiersze i wybierając pozycje z katalogu lub wypełniając je automatycznie na podstawie wysyłki. Podobnie jak w poprzednim przypadku, przy zwrocie sprzętu bez wskazania dokumentu wysyłki, będziesz musiał samodzielnie wskazać koszt i koszt.

Zwrot opakowania od kupującego w 1C: Księgowość

Z punktu widzenia rachunkowości w 1C pojemniki będą uważane za ten sam produkt. Dlatego przy przetwarzaniu zwrotu działania będą podobne: jeśli kontener zostanie przyjęty osobno, wówczas rejestracja odbywa się poprzez „Sprzedaż, prowizja”. Jeśli sprzęt i kontenery zostaną zwrócone razem, wówczas poprawną nazwą będzie „Sprzęt”.

Zwrot towaru od agenta/agenta prowizyjnego w 1C: Księgowość

Zwrot towaru lub produktów w przypadku agenta prowizyjnego odbywa się poprzez pozycję „Sprzedaż, prowizja”. Tutaj należy zwrócić uwagę na rodzaj umowy: z agentem prowizyjnym (agentem). Po określeniu dokumentu przesyłki możesz automatycznie wypełnić część tabelaryczną, a sam program wstawi rachunki księgowe i inne dane.

Jakie dokumenty można wprowadzić na podstawie zwrotu w 1C: Księgowość 8.3

Na podstawie dokumentu zwrotu można wprowadzić wystawione i otrzymane faktury, dokumenty dotyczące wydatkowania środków, a także obliczyć i odliczyć podatek VAT. Możesz także skonfigurować druk faktury zwrotnej i innych dokumentów ze zwrotu.

Jeśli z jakiegoś powodu kupujący zwróci towar, operacja ta musi zostać odzwierciedlona w programie 1C. W tym celu istnieje dokument o tej samej nazwie. Jego konstrukcja możliwa jest w oparciu o jeden z dwóch utworzonych wcześniej w systemie dokumentów: „Raport sprzedaży detalicznej”, „Sprzedaż towarów i usług”.

W dzienniku zwrotów towarów znajduje się przycisk „Zwrot”, umożliwiający wybór jednej z dwóch opcji: Sprzedaż, prowizja i wyposażenie.

Tymczasem istnieje kilka możliwości realizacji zwrotu:

  • Zwrot wskazujący dokument sprzedaży;
  • Zwrot bez podania dokumentu sprzedaży;
  • Powrót od agenta prowizyjnego;
  • Zwrot sprzętu;
  • Zwrot opakowania.

Niezależnie od wybranego typu należy wypełnić nagłówek proponowanego dokumentu. Wprowadzane są do niego następujące informacje:

  • Magazyn przyjmujący towar. Jednocześnie system pozwala na przyjmowanie zwrotów wyłącznie do magazynów sklasyfikowanych jako hurtowe lub detaliczne.
  • Typ ceny używany do zwrotów. Można go zainstalować ręcznie lub za pomocą dokumentów sprzedaży.
  • Waluta, w której dokonywane są rozliczenia. Jest to zawarte w umowie z kupującym.

Wróć do 1C, wskazując dokument wdrożeniowy

Aby utworzyć tę opcję, należy przejść do dziennika dokumentów, gdzie wybrać opcję „Zwrot” - „Sprzedaż, prowizja”.

W nagłówku wpisuje się informację o dokumencie wysyłki i sprzedaży. Następnie musisz wypełnić zakładki „Produkty” i „Obliczenia”.

Lista towarów może zostać uzupełniona automatycznie, po czym należy kliknąć „Wypełnij” – „Wypełnij zgodnie z dokumentem przesyłki”. Następnie nazewnictwo odzwierciedla wielkość zwrotów, cenę towaru i kwotę podatku VAT. W zakładce „Obliczenia” wyświetlane są konta służące do śledzenia pozycji.

Cena do wypełnienia pobierana jest z Rejestru Cen Towarów. Wszystkie konta są wypełniane z rejestru księgowego pozycji. Subconto pełni rolę grupy nomenklaturowej dla danego produktu.

Jeżeli towar jest uzupełniany z dokumentów przewozowych, system samodzielnie generuje wartość księgową na podstawie dostępnych danych.

Zwrot bez podania dokumentu sprzedaży

W tym przypadku rejestracja rozpoczyna się w podobny sposób, to znaczy należy w dzienniku dokumentów wybrać opcję „Zwrot” - „Sprzedaż, prowizja”. Dalsze działania również mają wiele wspólnego z opisanymi powyżej, różnią się jednak pewnymi szczegółami.

Ze względu na brak dokumentu wysyłki nie ma danych o koszcie towaru, dlatego wpisanie go w odpowiednich kolumnach będzie musiało zostać wykonane ręcznie.

Należy pamiętać, że w ramach uproszczonego systemu podatkowego, jeśli dokument wysyłki nie jest wskazany, konieczne będzie dodatkowe wprowadzenie danych w kolumnie „Wydatki (OU)”. Głównym celem tego etapu jest sprawdzenie, czy przedmiot otrzymany w ramach zwrotu jest uważany za wydatek w momencie sprzedaży.

Zwrot towaru od agenta komisowego

Początek zwrotu dla tej opcji jest identyczny: „Zwrot” - „Sprzedaż, prowizja”. W takim przypadku utworzona umowa powinna wyglądać następująco: „Z agentem prowizyjnym (agentem)”. Wszystkie rachunki w tym przypadku zostaną pobrane przez system automatycznie z istniejących ustawień rejestru „Rachunki pozycji”.

Zwrot sprzętu

Operację tę przeprowadza się pod adresem: „Zwrot” - „Sprzęt”.

W odpowiedniej zakładce należy odzwierciedlić asortyment produktów, ilość i ceny dla każdej pozycji produktu, kwotę podatku VAT i rachunki księgowe produktów.

Wprowadzanie danych w zakładce „Produkty” możliwe jest ręcznie lub przy wykorzystaniu automatycznego uzupełniania z dokumentów wysyłkowych. W przypadku niewykorzystania dokumentu przewozowego konieczne będzie dodatkowo podanie informacji o wartości księgowej zwracanego sprzętu.

Koszt własny należy wprowadzić samodzielnie, a ceny zostaną wybrane z rejestru cen towarów. Podobnie sytuacja wygląda w przypadku rachunków zasilanych przez system z rejestru.

Zwrot opakowania

Operacje zwrotu kontenerów przeprowadzamy w sposób standardowy poprzez wybranie opcji „Sprzedaż, prowizja”. Jeśli kontener jest dostarczany z wyposażeniem, będziesz musiał dokonać wyboru na korzyść opcji „Wyposażenie”.

Formularze do druku

Zwrot towaru od kupującego wymaga posiadania własnego drukowanego formularza, możliwe jest także wprowadzenie własnych opcji.

Oparta na wejściu

Korzystając z dokumentu „Zwrot towaru od kupującego” możliwe jest przeniesienie do tworzonego dokumentu następujących danych:

  • Odzwierciedlenie naliczenia podatku VAT;
  • Odbicie podatku VAT do odliczenia;
  • Polecenie zapłaty;
  • Wypłata gotówki;
  • Potrącenie z rachunku bieżącego;
  • Wystawiono fakturę;
  • Faktura rozliczeniowa.

W przypadku sprzedaży detalicznej klient może zwrócić produkt, jeśli jest wadliwy lub po prostu mu nie odpowiada. Rozważmy przetworzenie zwrotu towarów od kupującego detalicznego w programie 1C: Trade Management, wyd. 10,3".

Przykład:

  1. Pierwszy kupujący kupił telefon w naszym sklepie za 8000 rubli.
  2. Drugi kupujący kupił w naszym sklepie laptop za 19 000 rubli.
  3. W dniu zakupu pierwszy klient zwrócił zakupiony telefon do sklepu.
  4. Wieczorem zamknięto zmianę kasową i wygenerowano wszystkie niezbędne dokumenty kasowe.
  5. Następnego dnia drugi klient również skontaktował się ze sklepem w celu zwrotu laptopa. Klient zwrócił towar i otrzymał pieniądze z kasy firmy.
Sprzedaż towarów kupującemu po cenie detalicznej

Sprzedaż detaliczna dokumentowana jest dokumentem Paragon KKM. Każdy zakup księgowany jest jako odrębny paragon fiskalny. Jeżeli do programu podłączone jest urządzenie kasowe, sprzedaż realizowana jest poprzez specjalny interfejs kasjera. W przeciwnym razie czeki wystawiane są w następujący sposób:

Menu: Dokumenty - Handel detaliczny - Paragony kasowe

Wystawmy dwa czeki zgodnie z naszym przykładem.

Wypełnimy czeki:

  • Kasa fiskalna, w której realizowane są czeki.
  • Magazyn, z którego towar zostanie wysłany.
  • Sposób płatności - gotówka.
  • Produkty na sprzedaż, ze wskazaniem ilości i ceny.
  • Kwota otrzymana od klienta.
Wypełnione dokumenty będą wyglądać następująco:

Wyprzedaż nr 1

Sprzedaż nr 2

Po wystawieniu czeków KKM towar zostaje odpisany z magazynu, a przychody ze sprzedaży detalicznej pojawiają się w kasie KKM.

Do analizy ruchu towarów w magazynie można wykorzystać raport „Zestawienia towarów w magazynach”.

Menu: Raporty - Zapasy (magazyn) - Lista towarów w magazynach

Wygenerujmy raport na dzisiaj:

Jak widać, telefon i laptop są wyszczególnione w kolumnie „Zużycie” - co oznacza, że ​​zostały spisane z magazynu.

Przychody ze sprzedaży detalicznej możesz przeglądać w kasie fiskalnej, korzystając z raportu „Wyciąg środków pieniężnych w punktach detalicznych”.

Menu: Raporty - Detal - Zestawienie środków pieniężnych w punktach sprzedaży detalicznej

Obecnie w kasie sklepu znajduje się 27 000 rubli:

Zwrot towaru od kupującego w dniu zakupu

Jeśli kupujący zwróci towar w dniu zakupu (przed zamknięciem kasy), jest to również udokumentowane na dokumencie „Paragon KKM”. Tylko w tym przypadku czek jest wystawiany na zwrot pieniędzy. Paragon zwrotny najprościej wystawić, odnajdując paragon sprzedaży w wykazie dokumentów i korzystając z przycisku „Wprowadź na podstawie – Paragon KKM”.

Znajdźmy paragon pierwszej sprzedaży i na jego podstawie wprowadźmy paragon KKM. Dowód zwrotu jest całkowicie wypełniony wszystkimi danymi wynikającymi z dowodu sprzedaży (magazyn, kasa fiskalna, wykaz towarów, ilość).

Zwróć uwagę na rodzaj operacji na czeku - „w celu zwrotu”.

Kliknij przycisk „OK”, aby przetworzyć i zamknąć czek dotyczący zwrotu pieniędzy.

Po wystawieniu paragonu za zwrot towar wrócił do magazynu, a na kasie sklepu było mniej pieniędzy.

Zestawienie środków pieniężnych w punktach sprzedaży detalicznej:

Zamknięcie zmiany kasowej

Pod koniec dnia zmiana kasowa jest zamknięta. W kasie fiskalnej pobierany jest raport Z, a kasjer przygotowuje niezbędne dokumenty.

W programie zamknięcie zmiany kasowej odbywa się za pomocą specjalnego przetwarzania, które:

  1. Usuwa wszystkie paragony kasowe wykonane w ciągu dnia.
  2. Generuje dokument podsumowujący „Raport sprzedaży detalicznej”, który będzie wykazywać całą sprzedaż na kasie w danym dniu.

Zamykamy zmianę kasową.

Menu: Dokumenty - Handel - Zamknięcie zmiany kasowej

Podczas przetwarzania należy wskazać datę zmiany, kasę fiskalną i kliknąć „Zamknij zmianę”.

WAŻNE: po zamknięciu zmiany kasowej wszystkie paragony kasowe są usuwane z programu - przestają istnieć.

Zamiast paragonów generowany był dokument zbiorczy za dany dzień – „Raport sprzedaży detalicznej”. Dokument zawiera organizację, kasę fiskalną, wszystkie towary sprzedane w ciągu dnia oraz całkowitą kwotę przychodów:

Dokument jest przetwarzany automatycznie i możesz go po prostu zamknąć.

Tutaj możesz zobaczyć listę wszystkich raportów sprzedaży detalicznej:

Menu: Dokumenty - Detal - Raporty sprzedaży detalicznej

Zwrot towaru od kupującego po zamknięciu zmiany kasowej

W przypadku zwrotu towaru po zamknięciu zmiany kasowej (następnego dnia lub później) nie ma już możliwości wystawienia tej operacji na podstawie paragonu KKM do zwrotu. W takim przypadku sporządzany jest dokument „Zwrot towaru od kupującego”.

Dokument wypełnia się ręcznie, dodatkowo aby go utworzyć należy utworzyć w bazie kupującego jako kontrahenta.

Uwaga: Aby zwrócić towar, możesz utworzyć każdego klienta detalicznego osobno. Możesz utworzyć klienta detalicznego i zawsze z niego korzystać podczas dokonywania zwrotu.

Utwórzmy kupującego zwracającego towar w katalogu „Kontrahenci”.

Menu: Katalogi - Kontrahenci (kupujący i dostawcy) - Kontrahenci

Podajmy pełne imię i nazwisko kupującego, że jest osobą fizyczną i umieść flagę „Kupujący”:

Kliknij przycisk „OK”, aby zapisać kupującego i zamknąć.

Menu: Dokumenty - Sprzedaż - Zwroty towaru od kupującego

W dokumencie wskażemy organizację, kupującego oraz magazyn, do którego chcemy zwrócić towar. Na liście towarów wskazujemy 1 laptop w cenie 19 000 rubli.

Aby program poprawnie wskazywał koszt towaru przy powrocie do magazynu, konieczne jest wypełnienie pola „Dokument partii” w każdej linii towarowej. Jako dokument partii wskazane jest wskazanie protokołu sprzedaży detalicznej za dzień, w którym towar został sprzedany. W ostateczności możesz wskazać dokument paragonu dla tego produktu lub ręcznie wypełnić kolumnę „Koszt”.

W dokumencie zbiorczym kliknij przycisk wyboru dokumentu i wybierz pozycję „Raport sprzedaży detalicznej”. Na liście raportów sprzedaży wybierz raport dla żądanego dnia.

Kliknij przycisk „OK” i zamknij dokument.

Po przetworzeniu dokumentu towar zostanie ponownie zwrócony do magazynu, dodatkowo będziemy winni kupującemu 19 000 rubli. za zwrócony towar.

Lista towarów w magazynach:

Do oceny stanu wzajemnych rozliczeń posłużymy się raportem „Zestawienie wzajemnych rozliczeń z kontrahentami”.

Menu: Raporty - Sprzedaż - Rozliczenia wzajemne - Zestawienie wzajemnych rozliczeń z kontrahentami

Saldo końcowe -19 000 oznacza, że ​​​​nasza organizacja jest winna kupującemu 19 000 rubli.

Wydanie środków kupującemu za zwrócony towar

Wydanie środków kupującemu jest sformalizowane dokumentem „Nakaz wypłaty gotówki”.

Menu: Dokumenty - Gotówka - Gotówka - Wydatki zlecenia kasowe

Wygodniej byłoby utworzyć paragon gotówkowy na podstawie zwrotu towaru od kupującego. W tym przypadku wszystkie dane dokumentu uzupełniają się automatycznie, wystarczy, że dokument zostanie zaksięgowany.

Przykład wypełnionego dokumentu:

Teraz zapłaciliśmy kupującemu i nie jesteśmy mu nic winni. Stworzymy zestawienie wzajemnych rozliczeń z kontrahentami i zadbamy o to.

Przeczytaj o specyfice zwrotu środków na kartę płatniczą kupującego w 1C: Księgowość 8, w tym przy łączeniu specjalnych reżimów podatkowych.

W artykułach iEksperci 1C rozmawiali o koncepcji umowy nabycia, o tym, jak transakcje nabycia są odzwierciedlone w 1C: Księgowość 8 (wersja 3.0) przy stosowaniu ogólnego systemu podatkowego i uproszczonego systemu podatkowego.

Jeżeli kupujący zwróci towar, bank przejmujący nie odpisuje z rachunku bieżącego sprzedającego środków, które powinny zostać przelane na kartę bankową kupującego, lecz odlicza je od kwot kolejnych kaucji zgodnie z umową przejmującą. Począwszy od wersji 3.0.49 w programie 1C: Accounting 8 w wersji 3.0 takie operacje są zautomatyzowane.

Regulacje regulacyjne dotyczące zwrotu towarów od klientów w handlu detalicznym

W przypadku sprzedaży towarów przy użyciu kart płatniczych może zaistnieć sytuacja, gdy zakupiony wcześniej produkt zostanie przez kupującego zwrócony sprzedawcy.

Kupujący ma prawo wymienić towar nieżywnościowy dobrej jakości w terminie czternastu dni (chyba, że ​​sprzedawca zadeklaruje dłuższy termin), nie licząc dnia jego zakupu. Jeżeli sprzedawca nie posiada towaru niezbędnego do wymiany, kupujący ma prawo zwrócić zakupiony towar i otrzymać za niego zapłaconą kwotę (klauzula 1 art. 502 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, klauzula 1, ust. klauzula 2 art. 25 ustawy Federacji Rosyjskiej z dnia 02.07.1992 nr 2300 -1 „O ochronie praw konsumentów”).

Podano procedurę sprzedawcy w przypadku zwrotu towaru przez konsumenta, a także wykaz dokumentów, które kupujący musi dostarczyć:

  • w Standardowych zasadach obsługi kas rejestrujących przy przeprowadzaniu rozliczeń gotówkowych z ludnością, zatwierdzony. Ministerstwo Finansów Rosji 30.08.1993 nr 104;
  • w Zaleceniach metodologicznych dotyczących rozliczania i rejestracji operacji przyjęcia, przechowywania i wydawania towarów w organizacjach handlowych, zatwierdzonych. pismem Roskomtorg z dnia 10 lipca 1996 r. nr 1-794/32-5.

Według tych źródeł procedura zwrotu towaru przez sprzedającego i kupującego jest następująca:

  • kupujący składa wniosek o zwrot towaru w dowolnej formie wraz z dowodem zakupu towaru. Wniosek kupującego musi zostać zatwierdzony przez kierownika organizacji lub inną upoważnioną osobę w celu uzyskania zgody na zwrot środków kupującemu;
  • na zwrot środków kupującemu należy wystawić polecenie odbioru gotówki;
  • w chwili przyjęcia zwracanego towaru sprzedawca wystawia fakturę za zwrot towaru w dwóch egzemplarzach: jeden egzemplarz dla sprzedającego, drugi dla kupującego.

W przypadku zwrotu towarów przez kupującego kwota podatku VAT zapłacona przez organizację sprzedającą przy sprzedaży tych towarów podlega odliczeniu podatku w całości po uwzględnieniu odpowiednich operacji korygujących w księgowości w związku ze zwrotem towary (klauzula 5 art. 171 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, klauzula 4 . Artykuł 172 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej), ale nie później niż rok od daty zwrotu lub odmowy.

Procedura rozliczeń z klientami przy zwrocie towaru

W przypadku płatności gotówką u kupującego procedura zwrotu środków zależy od dnia zwrotu towaru. W przypadku płatności kartami bankowymi sposób zwrotu środków musi być określony w umowie z bankiem. Przychody otrzymane przy użyciu karty plastikowej są odwracane, a dokument płatności jest pobierany od kupującego. Jeżeli kupujący nie posiada paragonu, nadal ma prawo otrzymać pieniądze od sprzedawcy (przy zwrocie towaru), potwierdzając fakt zakupu towaru w tym sklepie innymi dokumentami lub zeznaniami.

W praktyce w przypadku zwrotu produktu możliwe są następujące sytuacje:

  • w dniu zakupu towar został opłacony gotówką;
  • w dniu zakupu za towar zapłacono kartą bankową;
  • później niż w dniu zakupu towar został opłacony gotówką;
  • później niż w dniu zakupu, za towar zapłacono kartą kredytową.

Procedurę płatności gotówkowych dokonywanych przy użyciu kart płatniczych reguluje Rozporządzenie Banku Rosji nr 266-P z dnia 24 grudnia 2004 r. „W sprawie wydawania kart płatniczych i transakcji dokonywanych przy ich użyciu” (zwane dalej rozporządzeniem nr 266 -P).

Jeżeli za zwracany towar zapłacono wcześniej kartą bankową, pieniądze zostaną zwrócone kupującemu przelewem bankowym przelewem na kartę kupującego, ponieważ zwrot gotówki można dokonać tylko wtedy, gdy zapłata za towar została dokonana gotówką (ust. 2 ust. Dyrektywa Banku Rosji z dnia 10.07.2013 nr 3073-U „W sprawie płatności gotówkowych”). Zgodnie z pismem Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla Moskwy z dnia 15 września 2008 r. Nr 22-12/087134, przy zwrocie towaru nie w dniu zakupu, operacje wydawania środków przeprowadzane są zgodnie z zawartą umową nabycia (umowa między instytucją kredytową a organizacją branżową).

Zwrot środków na kartę bankową kupującego w„1C: Księgowość 8” (wersja 3.0)

Przypominamy, że zwrot towaru przez kupującego w „1C:Accounting 8” wydanie 3.0 jest rejestrowany dokumentem (rozdział Obroty). Dokument ma odzwierciedlać transakcje dokonywania płatności za towary (pracę, usługi) przez klientów korzystających z bankowej karty płatniczej Transakcja kartą płatniczą. Do podsumowania informacji o przepływach pieniężnych z tytułu umów nabycia służy subkonto 57.03 „Sprzedaż kartami płatniczymi”.

Począwszy od wersji 3.0.49 programu możesz dokonać zwrotu kupującemu na jego kartę płatniczą za pomocą dokumentu Transakcja kartą płatniczą z rodzajem operacji Wróć do kupującego(rozdział Bank i kasa).

Rozważymy procedurę przelewu środków na kartę bankową kupującego przy zwrocie towaru na poniższym przykładzie.

Przykład 1

Andromeda LLC prowadzi sprzedaż detaliczną towarów i usług, stosuje powszechny system opodatkowania, jest płatnikiem podatku VAT i nie stosuje przepisów PBU 18/02. Zgodnie z polityką rachunkowości organizacji towary detaliczne rozliczane są według cen zakupu. Sprzedaż towarów i usług odbywa się za pośrednictwem zautomatyzowanego punktu sprzedaży z wykorzystaniem urządzeń kasowych (CCT). Andromeda LLC akceptuje płatności kartami bankowymi. Zgodnie z warunkami umowy zawartej przez organizację z bankiem przejmującym: wynagrodzenie banku przejmującego wynosi 2% kwoty otrzymanego przychodu; środki za towar opłacony przez kupującego kartą bankową (pomniejszone o kwotę wynagrodzenia) wpływają na rachunek bankowy organizacji następnego dnia po dniu zakupu; W przypadku zwrotu towaru niezrealizowanego w dniu zakupu, środki za zwrócony towar zapisane na karcie kupującego zostaną potrącone przez bank przejmujący z kwoty należnej za przelew na rzecz organizacji. W takim przypadku nie jest pobierana prowizja bankowa za przelew środków. Kolejność operacji:

W dniu 10 kwietnia 2017 roku organizacja sprzedała garnitury męskie (5 sztuk) za kwotę 118 000,00 RUB. (z VAT 18%), które kupujący zapłacili gotówką (70.800,00 RUB) i kartami płatniczymi (47.200,00 RUB);

W dniu 12 kwietnia 2017 roku bank przejmujący przekazał środki na rachunek rozliczeniowy Andromeda LLC, pomniejszone o kwotę wynagrodzenia;

13.04.2017 kupujący indywidualny zwrócił garnitur (1 sztuka), opłacony kartą bankową, na kwotę 23.600,00 RUB;

W dniu 17 kwietnia 2017 roku organizacja wykonała usługi na kwotę 100 000,00 RUB. (w tym podatek VAT 18%), które kupujący zapłacił kartą płatniczą;

W dniu 18 kwietnia 2017 roku bank przejmujący zasilił rachunek bankowy Romashka LLC środki pieniężne, pomniejszone o kwotę wynagrodzenia i kwotę przekazaną kupującemu przy zwrocie towaru.

Sprzedaż detaliczna garniturów jest odzwierciedlona w dokumencie Raport sprzedaży detalicznej(rozdział Obroty) z rodzajem operacji Sklep detaliczny. Na zakładkę Dobra wskazana jest liczba towarów sprzedawanych dziennie klientom detalicznym: ich asortyment, ilość, cena i ilość (pięć garniturów za 23 600,00 rubli, w tym 18% VAT).

Domyślnie wszystkie płatności uznawane są za gotówkę. Jeżeli w ciągu dnia dokonano płatności kartami płatniczymi, kredytami bankowymi lub bonami upominkowymi, wówczas należy wypełnić zakładkę Płatności bezgotówkowe(ryc. 1).


Ryż. 1. Płatności bezgotówkowe w raporcie sprzedaży detalicznej

Na zakładkę Płatności bezgotówkowe w polu Rodzaj płatności wskazuje rodzaj płatności z katalogu o tej samej nazwie i kwotę płatności bezgotówkowych dziennie - 47.200,00 RUB. W postaci elementu katalogu Rodzaje płatności Należy podać następujące szczegóły (ryc. 2):

  • metoda płatności - Karta płatnicza;
  • informacje o banku przejmującym: umowa, rachunek rozliczeniowy, wysokość prowizji banku.


Ryż. 2. Rodzaj płatności

Jeżeli istnieje kilka opcji płatności od klientów, przychody detaliczne są odzwierciedlane na rachunku pośrednim 62.Р „Rozliczenia z klientami detalicznymi”, po czym są rozdzielane według metod płatności.

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej z dnia 10 kwietnia 2017 r. zostaną wygenerowane następujące zapisy księgowe:

Debet 90.02.1 Kredyt 41.01 - na koszt sprzedanych garniturów (80 000,00 RUB); Debet 62.R Kredyt 90.01.1 - na kwotę wpływów ze sprzedaży garniturów (118 000,00 RUB); Debet 57.03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (47.200,00 RUB); Debet 50.01 Kredyt 62.R - na kwotę otrzymanej wpłaty gotówkowej (70 800,00 RUB); Debet 90,03 Kredyt 68,02 - na kwotę podatku VAT (18 000,00 RUB).

Dla celów rozliczenia podatkowego podatku dochodowego odpowiednie kwoty są również ujmowane w zasobach Kwota NU Dt I Kwota NU tys dla rachunków ze znakiem rozliczenia podatkowego (TA). Ponieważ zgodnie z warunkami przykładu 1 nie ma różnic między rachunkowością a rachunkowością podatkową, nie będziemy wspominać o tych zasobach w dalszym opisie.

Do rejestru akumulacji Sprzedaż VAT

Stwórzmy dokument z dnia 04.12.2017 r. z podaniem rodzaju operacji . Po odjęciu kwoty wynagrodzenia bank przejmujący przekazuje organizacji środki pieniężne w kwocie 46.256,00 RUB. (47 200,00 - 2%). Jeżeli dokument nie jest ładowany z programu Klient-Bank, ale jest wprowadzany ręcznie, to w polu Ilość usług należy podać kwotę prowizji bankowej (944,00 RUB).

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (46 256,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - na kwotę wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (944,00 rubli).

Kupujący zwraca jeden garnitur w dniu 13 kwietnia 2017 r. Dokument Zwrot towaru od kupującego można utworzyć na podstawie dokumentu Raport sprzedaży detalicznej od 04.10.2017r.

Na zakładkę Dobra część tabelaryczną należy tak dostosować, aby wskazano w niej jedynie zwrócony garnitur w kwocie 23.600,00 RUB.

Pomimo faktu, że sprzedaż została przeprowadzona w handlu detalicznym, gdzie nie prowadzona jest analityczna ewidencja kontrahentów, podczas przetwarzania zwrotu należy zwrócić uwagę na następujące punkty:

  • w nagłówku dokumentu należy wskazać nazwę kontrahenta oraz umowę z kontrahentem. Aby uprościć księgowość, możesz określić abstrakcyjną osobę i abstrakcyjną umowę z nią jako kontrahentem (na przykład Sprzedaż detaliczna);
  • na zakładkę Obliczenia jako rachunki rozliczeń z klientami wskazany jest rachunek 62.01 „Rozliczenia z odbiorcami i klientami” oraz rachunek 62.02 „Rozliczenia z tytułu otrzymanych zaliczek” (a nie rachunek pomocniczy 62.R).

Pola Nr zlecenia kasowego na wydatek I z nie są wypełnione, ponieważ zwrot pieniędzy kupującemu zostanie dokonany na jego kartę bankową, czyli metodą bezgotówkową.

Po skompletowaniu dokumentu Zwrot towaru Od kupującego do księgi rachunkowej wprowadzane są następujące wpisy:

ODWRÓCONY Debet 90.02.1 Kredyt 41.01 - na koszt zwróconego garnituru (-16 000,00 rub.); ODWRÓCONY Debet 62.02 Kredyt 90.01.1 - na kwotę wpływów ze sprzedaży zwróconego garnituru (-23 600,00 rub.); ODWRÓCONY Debet 90.03 Kredyt 19.03 - na kwotę podatku VAT (-3600,00 rub.).

W księgach na kontach 62.02 i 19.03 jako kontrahent wskazany jest indywidualny nabywca.

Oprócz rejestru księgowego dokonuje się wpisu do rejestru Przedstawiony podatek VAT z myślą o ruchu Nadchodzący.

Aby odzwierciedlić transakcję przekazania środków kupującemu na karcie, utworzymy dokument Transakcja kartą płatniczą z widokiem Wróć do kupującego(ryc. 3). Wygodne jest tworzenie dokumentu na podstawie dokumentu Zwrot towaru od kupującego.


Ryż. 3. Transakcja kartą płatniczą

Transakcja kartą płatniczą Wpisy będą generowane:

Debet 62,02 Kredyt 57,03 - na kwotę zwrotu środków osobie fizycznej (23 600,00 RUB).

Rozliczenia z daną osobą można przeglądać generując raport Karta konta na rachunku 62.02 i ustawienie wyboru kontrahenta Indywidualny. Z protokołu jasno wynika, że ​​w dniu 13 kwietnia 2017 roku kupujący zwrócił towar na kwotę 23 000,00 RUB. Tego samego dnia bank otrzymał polecenie zwrotu pieniędzy na kartę kupującego. W ten sposób dług organizacji wobec kupującego zostaje spłacony. Innymi słowy, w momencie operacji obciążenia zwrotnego dług organizacji wobec nabywcy detalicznego zostaje przeniesiony do wzajemnych rozliczeń z bankiem przejmującym.

Raport sprzedaży detalicznej od 17.04.2017r.

Na zakładkach:

  • Dobra- wskazuje koszt usługi sprzedanej nabywcy detalicznemu (100 000,00 RUB);
  • Płatności bezgotówkowe- rodzaj płatności i wysokość dziennych płatności bezgotówkowych (100 000,00 RUB).

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej Wpisy będą generowane od 17.04.2017:

Debet 62.R Kredyt 90.01.1 - na kwotę przychodów ze sprzedaży usług (100 000,00 RUB); Debet 57.03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (100 000,00 RUB); Debet 90,03 Kredyt 68,02 - na kwotę podatku VAT (15 254,24 RUB).

Do rejestru akumulacji Sprzedaż VAT prowadzony jest zapis odzwierciedlający naliczenie podatku VAT należnego do budżetu w celu utworzenia księgi sprzedaży za drugi kwartał 2017 roku.

W dniu 18 kwietnia 2017 roku bank przejmujący przekazuje organizacji środki pieniężne pomniejszone o kwotę wynagrodzenia (2000 RUB) i kwotę zwróconą kupującemu (23 600,00 RUB), czyli łącznie 74 400,00 RUB.

Stwórzmy dokument Wpływ na rachunek bieżący z rodzajem operacji Wpływy ze sprzedaży za pośrednictwem kart płatniczych i kredytów bankowych w kwocie 74.400,00 RUB. W polu Ilość usług należy podać wysokość prowizji bankowej (2000,00 RUB).

Po zaksięgowaniu dokumentu do rejestru księgowego wprowadzane są następujące wpisy:

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (74 400,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - z tytułu kwoty wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (2.000,00 RUB).

Stwórzmy bilans dla konta 57.03. Brak salda na rachunku 57.03 oznacza całkowite zakończenie rozliczeń z bankiem przejmującym.

Aby ubiegać się o odliczenie naliczonego podatku VAT od zwróconych towarów, należy utworzyć dokument Generowanie wpisów do księgi zakupów(rozdział Operacje - Regulacyjne operacje VAT).

Dane do księgi zakupów dotyczące kwot podatku do odliczenia w bieżącym okresie rozliczeniowym muszą zostać odzwierciedlone na zakładce Nabyte wartości.

W wyniku zaksięgowania dokumentu generowany jest zapis księgowy:

Debet 68,02 Kredyt 19,03 - od kwoty podatku VAT przyjętej do odliczenia (3600,00 RUB).

Do rejestru akumulacji Przedstawiony podatek VAT prowadzony jest zapis dotyczący rodzaju ruchu Konsumpcja. W celu utworzenia księgi zakupów na drugi kwartał 2017 roku dokonuje się wpisu do księgi akumulacji Zakupy z VAT.

Funkcje rozliczania zwrotów przy łączeniu systemów podatkowych

Główną cechą zwrotu środków na kartę bankową kupującego jest to, że bank przejmujący nie odpisuje wyraźnie kwoty zwrotu z rachunku bieżącego organizacji, ale wstrzymuje ją od kolejnych depozytów w ramach umowy przejmującej.

Podatnik, który nie prowadzi odrębnej ewidencji, może mieć problemy z rozliczeniem dochodu, jeżeli nie pokrywa się pod względem podatkowym zwrot i późniejsza sprzedaż opłacona kartami.

Zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, łącząc uproszczony system podatkowy i UTII, podatnik musi zorganizować odrębną księgowość dochodów i wydatków w ramach każdego rodzaju działalności (klauzula 8 art. 346.18, klauzula 7 art. 346.26 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jednocześnie do celów obliczenia i zapłaty UTII nie jest wymagane rozliczanie podatkowe dochodów i wydatków. Wszak podstawa opodatkowania – wysokość przypisanego dochodu – jest stała.

W konsekwencji głównym zadaniem przy łączeniu tych reżimów jest prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania i obliczenie podatku przy zastosowaniu uproszczonego systemu podatkowego. Zasada ta dotyczy nie tylko osób „uproszczonych” z przedmiotem „dochód minus wydatki”, ale także tych, którzy liczą tylko dochody.

Przykładowo towary sprzedane w ramach działalności na UTII podlegają zwrotowi, a za sprzedaż w uproszczonym systemie podatkowym dokonywane są następujące płatności kartą. Oznacza to, że w przypadku zaksięgowania środków przez nabywcę konieczne jest rozpoznanie przychodu w ramach uproszczonego systemu podatkowego w pełnej wysokości, bez potrącania zatrzymanego zwrotu. A dla kwoty wstrzymanego zwrotu - odwróć dochód na UTII.

Rozważymy procedurę odzwierciedlania zwrotów środków na karty płatnicze klientów od „uproszczonych” firm w połączeniu z UTII na poniższym przykładzie.

Przykład 2

Romashka LLC świadczy usługi dla osób fizycznych w zakresie opracowywania projektów projektowych lokali, stosuje uproszczony system podatkowy z przedmiotem opodatkowania „dochód pomniejszony o kwotę wydatków”. Ponadto Romashka LLC zajmuje się sprzedażą detaliczną materiałów budowlanych i jest płatnikiem UTII z tytułu tego rodzaju działalności. Zgodnie z polityką rachunkowości organizacji towary rozliczane są według cen zakupu. Zarówno towary, jak i usługi sprzedawane są poprzez zautomatyzowany punkt sprzedaży wykorzystujący systemy kasowe.

Romashka LLC akceptuje płatności kartami bankowymi. Wynagrodzenie banku przejmującego wynosi 2% kwoty otrzymanego przychodu. Kolejność operacji:

W dniu 25 maja 2017 r. organizacja sprzedała materiały budowlane w kwocie 90 000,00 rubli, które kupujący zapłacili gotówką (40 000,00 rubli) i kartami płatniczymi (50 000,00 rubli);

W dniu 26 maja 2017 roku bank przejmujący przekazał środki na rachunek bankowy Romashka LLC, pomniejszone o kwotę wynagrodzenia;

W dniu 29 maja 2017 roku kupujący zwrócił towar opłacony kartą kredytową w kwocie 30.000,00 RUB;

W dniu 30.05.2017 organizacja świadczyła usługi na kwotę 50 000,00 rubli, które klienci zapłacili gotówką w kwocie 10 000,00 rubli. oraz karty płatnicze na kwotę 40 000,00 RUB;

W dniu 31.05.2017 bank przejmujący zasilił rachunek bankowy Romashka LLC środkami pomniejszonymi o kwotę wynagrodzenia i kwotę przekazaną kupującemu przy zwrocie towaru.

Aby odzwierciedlić sprzedaż detaliczną materiałów budowlanych, użyjemy dokumentu Raport sprzedaży detalicznej(rozdział Obroty) z rodzajem operacji Sklep detaliczny. Na zakładkę Dobra wskazane są towary sprzedawane klientom detalicznym w ciągu dnia: ich asortyment, ilość, cena i ilość (rys. 4).


Ryż. 4. Sprawozdanie ze sprzedaży detalicznej działalności przeniesionej do UTII

Dochody z działalności przekazanej do UTII należy wykazać jako uznanie na rachunku 90.01.2 „Przychody z niektórych rodzajów działalności objętych specjalną procedurą podatkową”, a koszt sprzedanych towarów należy zarejestrować jako obciążenie rachunku 90.02.2 „ Koszt sprzedaży dla niektórych rodzajów działalności objętych specjalną procedurą podatkową.”

Na zakładkę Płatności bezgotówkowe wskazać rodzaj płatności i kwotę płatności bezgotówkowych dziennie - 50 000,00 RUB.

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej Dla działalności przeniesionej do UTII zostaną wygenerowane następujące zapisy księgowe:

Debet 90.02.2 Kredyt 41.02 - z tytułu kosztów sprzedanych materiałów budowlanych (83.190,00 RUB); Debet 62.R Kredyt 90.01.2 - na kwotę wpływów ze sprzedaży materiałów budowlanych (90 000,00 RUB); Debet 57,03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (50 000,00 RUB); Debet USN.01 - od kwoty przychodów ze sprzedaży działalności przekazanej do UTII, płatnej kartą (50 000,00 RUB). Jako dłużnik wskazany jest bank przejmujący; Debet 50.01 Kredyt 62.R - na kwotę otrzymanej wpłaty gotówkowej (40 000,00 RUB).

Konto pozabilansowe USN.01 „Rozliczenia z klientami z tytułu działalności UTII” służy do przechowywania informacji o tym, jaką część należności po spłacie należy zaliczyć do przychodów z działalności przeniesionej do UTII.

Oprócz rejestru księgowego wpisy wprowadzane są do specjalnych rejestrów akumulacji w celu rozliczania podatkowego przy stosowaniu uproszczonego systemu podatkowego. W rejestrze kwota 40 000,00 rub. znajduje odzwierciedlenie w kolumnach w celach informacyjnych Dochody UTII I Całkowity przychód. Pole Dochody UTII ma odzwierciedlać dochody z działalności objętej specjalną procedurą podatkową na potrzeby prowadzenia odrębnej księgowości.

Stwórzmy dokument Wpływ na rachunek bieżący z rodzajem operacji Wpływy ze sprzedaży za pośrednictwem kart płatniczych i kredytów bankowych w kwocie 49.000,00 RUB. (50 000,00 - 2%). Jeśli dokument jest wprowadzany ręcznie, to w polu Ilość usług należy podać wysokość prowizji bankowej (1000,00 RUB).

Po zaksięgowaniu dokumentu do rejestru księgowego wprowadzane są następujące wpisy:

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (49 000,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - z tytułu kwoty wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (1000,00 RUB); Kredyt USN.01 - do kwoty wpłaty zaksięgowanej na rachunku bieżącym przez bank przejmujący za czynności przekazane do UTII (50 000,00 RUB).

W rejestrze Księga przychodów i rozchodów (dział I) Poniższe kwoty podano w celach informacyjnych:

Kupujący zwraca materiały budowlane w dniu 29.05.2017 (deski w ilości 100 sztuk za kwotę 30.000,00 RUB). Na podstawie dokumentu Raport sprzedaży detalicznej z dnia 25.05.2017 wygenerujemy dokument Zwrot towaru od kupującego.

Na zakładkę Dobra część tabelaryczną należy dostosować tak, aby wskazywano tylko zwrócone materiały budowlane w wysokości 30 000,00 rubli. (ryc. 5).


Ryż. 5. Zwrot towaru od kupującego

Na zakładkę Obliczenia Jako rachunki do rozliczeń z klientami wskazujemy rachunki 62.01 i 62.02.

Po skompletowaniu dokumentu Zwrot towaru Od kupującego do księgi rachunkowej wprowadzane są następujące wpisy:

ODWRÓCONY Debet 90.02.2 Kredyt 41.02 - na koszt zwróconych materiałów budowlanych (-23 010,00 rub.); ODWRÓCONY Debet 62.02 Kredyt 90.01.2 - na kwotę wpływów ze sprzedaży zwróconych materiałów budowlanych (-30 000,00 rub.); ODWRÓCONY Debet USN.01 - na kwotę wpływów ze sprzedaży zwróconych materiałów budowlanych za działania przekazane do UTII i opłacone kartą (-30 000,00 rubli).

W księgowaniach na kontach 62.02 i USN.01 jako kontrahent wskazany jest kupujący – osoba fizyczna.

Teraz musisz odzwierciedlić transakcję przekazania środków na kartę bankową kupującego. Aby to zrobić, na podstawie dokumentu Zwrot towaru od kupującego dokument jest tworzony Transakcja kartą płatniczą z widokiem Wróć do kupującego.

W wyniku dokumentu Transakcja kartą płatniczą Wpisy będą generowane:

Debet 62,02 Kredyt 57,03 - na kwotę zwrotu środków osobie fizycznej (30 000,00 RUB); Debet USN.01 (kontrahent - osoba fizyczna) Kredyt USN.01 (kontrahent - bank przejmujący) - na kwotę wzajemnych rozliczeń z tytułu działalności UTII (30 000,00 RUB).

Oprócz rejestru księgowego wpisy dokonywane są w specjalnych rejestrach akumulacyjnych do celów rozliczania podatkowego w ramach uproszczonego systemu podatkowego. Karta konta na koncie 62.02 z ustalonym wyborem przez kontrahenta Indywidualny wynika, że ​​na koniec maja organizacja nie ma zadłużenia wobec osoby fizycznej.

Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych znajduje również odzwierciedlenie w dokumencie Raport sprzedaży detalicznej od 30.05.2017r. Na zakładkę Dobra wskazany jest koszt usług związanych z opracowaniem projektów projektowych lokali sprzedawanych klientom detalicznym dziennie.

Dochody z działalności w ramach uproszczonego systemu podatkowego należy ujmować w uznaniu rachunku 90.01.1 „Przychody z działalności w ramach głównego systemu podatkowego”.

Na zakładkę Płatności bezgotówkowe wskazać rodzaj płatności i kwotę płatności bezgotówkowych dziennie - 40 000,00 RUB.

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej Dla działalności uproszczonego systemu podatkowego generowane będą następujące zapisy księgowe:

Debet 62.R Kredyt 90.01.1 - na kwotę przychodów ze sprzedaży usług projektowych (50 000,00 RUB); Debet 57,03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (40 000,00 RUB); Debet 50.01 Kredyt 62.R - na kwotę otrzymanej gotówki (10 000,00 RUB).

W rejestrze Księga przychodów i rozchodów (dział I) kwota otrzymanej gotówki (10 000,00 RUB) jest uwzględniana w dochodach uproszczonego systemu podatkowego (kolumna Dochód) i dla odniesienia - w kolumnie Całkowity przychód.

W dniu 31 maja 2017 roku bank przejmujący przekazał organizacji środki pieniężne pomniejszone o kwotę jej prowizji (800 RUB) i kwotę zwróconą kupującemu (30 000,00 RUB), czyli łącznie 9 200,00 RUB. (załóżmy, że umowa przejmująca nie przewiduje prowizji za operację zwrotu).

Stwórzmy dokument Wpływ na rachunek bieżący z rodzajem operacji Wpływy ze sprzedaży za pośrednictwem kart płatniczych i kredytów bankowych w kwocie 9.200,00 RUB. W polu Ilość usług należy wskazać wysokość prowizji bankowej (800,00 RUB).

Po zaksięgowaniu dokumentu do rejestru księgowego wprowadzane są następujące wpisy:

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (9200,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - z tytułu kwoty wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (800,00 RUB); Debet USN.01 - na kwotę zwrotu zatrzymaną przez bank przejmujący za działalność UTII (30 000,00 RUB).

W rejestrze Księga przychodów i rozchodów (dział I) Uwzględniane są następujące kwoty:

notatkaże przychody z działalności uproszczonego systemu podatkowego, pobierane przez bank przejmujący z tytułu zwrotów klientom, są uwzględniane w dochodach uproszczonego systemu podatkowego (30 000,00 RUB), a kwoty zwrotów klientom są wyłączone z dochodu UTII ( -30 000,00 RUB). Zatem do dochodu uproszczonego systemu podatkowego ujmuje się pełną kwotę płatności bezgotówkowych odzwierciedloną w dokumencie Raport sprzedaży detalicznej.

Jak widać, program 1C: Księgowość 8, edycja 3.0, automatycznie obsługuje oddzielne księgowanie dochodów i wydatków podczas łączenia trybów pozyskiwania transakcji, a teraz także przy zwrocie środków kupującego na jego kartę bankową.

Przy generowaniu bilansów dla rachunków 57.03 i USN.01 brak salda na rachunku 57.03 oznacza całkowite zakończenie rozliczeń z bankiem przejmującym, a na rachunku USN.01 - zakończenie wzajemnych rozliczeń z tytułu działalności przeniesionej do UTII.